Méthode, exemple et sources
REER, CELI et CELIAPP : trois traitements fiscaux distincts
Le simulateur n'applique pas le même « remboursement » aux trois véhicules. Une cotisation REER (et CELIAPP, dans les limites d'admissibilité) réduit le revenu imposable : l'estimation multiplie le versement par votre taux marginal combiné fédéral + Québec 2026. Une cotisation CELI n'est pas déductible : le remboursement affiché est 0 $ ; l'intérêt du CELI est la croissance à l'abri de l'impôt, que cet écran ne projette pas.
Le plafond REER 2026 est le moindre de 33 810 $ et de 18 % du revenu gagné de l'année précédente, plus les droits inutilisés (non suivis ici). Le CELI n'a pas un plafond unique « 2026 pour tous » : l'ARC publie une table annuelle depuis 2009 ; le cumul dépend de l'année où vous avez eu 18 ans et de vos années de résidence. Le CELIAPP : 8 000 $ par an, 40 000 $ à vie, sous conditions d'acheteur d'une première propriété.
Le taux marginal utilisé est celui du barème du site, pas une table d'impôt de déclaration complète (crédits familiaux absents). C'est une aide à répartir un versement, pas un avis de placement.
Exemple de mauvaise utilisation : verser 10 000 $ dans un REER sans droits suffisants, ou vider un CELI en croyant que « 0 $ de remboursement » signifie que le véhicule est inutile. Le simulateur affiche 0 $ sur le CELI précisément pour forcer la distinction. Si votre objectif est une mise de fonds, le calendrier linéaire de Objectif d'épargne fixe le rythme ; cet écran Pro dit seulement l'effet fiscal d'un versement donné.
Le taux marginal combiné bouge aux seuils 2026 (fédéral 58 523 $, Québec 54 345 $ en premier palier, puis les paliers suivants). Un versement REER qui vous fait reculer d'un palier n'est pas modélisé comme une optimisation fine : l'outil applique le taux de la dernière tranche atteinte. Pour 2 000 $ autour d'un seuil, le remboursement réel peut différer de quelques dizaines de dollars — assez pour un ordre de grandeur, pas pour une planification successorale.
Exemple : 5 000 $ de REER à ~32 % de taux marginal combiné
Salarié dont la prochaine tranche combinée (fédéral après abattement + Québec) approche 32 %. Vous versez 5 000 $ dans un REER, dans vos droits.
| Cotisation REER | 5 000 $ |
|---|---|
| Taux marginal combiné (illustration) | 32 % |
| Remboursement d'impôt estimé | 1 600 $ |
| Coût net de la cotisation | 3 400 $ |
| Même 5 000 $ dans un CELI | 0 $ de remboursement |
| CELIAPP (si admissible) | déductible comme le REER, plafond 8 000 $/an |
Le REER « coûte » 3 400 $ de trésorerie pour 5 000 $ d'épargne si le remboursement est 1 600 $. Le CELI coûte 5 000 $ comptant mais n'est pas imposé à la retraite comme le REER. Entrez votre revenu dans le formulaire Pro pour le taux marginal réel du moteur, pas 32 % par défaut.
Sources ARC — plafonds 2026
Les plafonds du simulateur sont dans les constantes du site (REER 33 810 $, CELIAPP 8 000 $ / 40 000 $, table CELI vérifiée le 15 août 2026). Recoupez toujours avec Mon dossier ARC.
- REER — plafonds et cotisations (ARC) — 33 810 $ ou 18 % du revenu gagné (2026)
- Calculer vos droits CELI (ARC) — table annuelle, pas un cumul unique
- CELIAPP (ARC) — 8 000 $/an, 40 000 $ à vie
Questions fréquentes
- Pourquoi le CELI affiche 0 $ de remboursement ?
Parce qu'il n'est pas déductible. Ce n'est pas un bug. L'avantage est à la sortie (retraits non imposables), hors périmètre de cet écran.
- Le taux marginal tient-il compte d'un conjoint ?
Non. Crédits de base seulement, comme le calculateur de paie. Un couple avec pension alimentaire ou fractionnement aura un taux réel différent.
- Puis-je dépasser le plafond REER dans le formulaire ?
Vous pouvez saisir n'importe quel montant ; l'outil n'est pas Mon dossier ARC. Cotiser au-delà des droits entraîne une taxe de 1 % par mois. Vérifiez vos droits avant de verser.
- CELIAPP et REER en même temps ?
Oui, ce sont des plafonds distincts, sous conditions d'admissibilité CELIAPP. L'outil traite un véhicule à la fois pour rester lisible.